Jednolity Plik Kontrolny (JPK) w Comarch ERP XT

Wskazówka

Bezpłatne szkolenie e-learningowe dotyczące obsługi Jednolitego Pliku Kontrolnego.

Wskazówka

Zapraszamy do obejrzenia wideoszkolenia prowadzonego przez ekspertów Comarch i Taxpoint.

Czym jest Jednolity Plik Kontrolny (JPK)?

Jednolity Plik Kontrolny (JPK) to zestaw informacji o operacjach gospodarczych za dany okres. Czyli elektroniczna wersja ewidencji prowadzonych w firmie. Pliki przesyłane są wyłącznie w formie elektronicznie do Ministerstwa Finansów.

Kiedy i kto ma obowiązek złożenia JPK?

WIELKOŚĆ PRZEDSIĘBIORSTWA
Przedsiębiorstwa	Średnie	Małe	Mikro
Liczba pracowników	Mniej niż 250	Mniej niż 50	Mniej niż 10
Obroty netto	Nie przekracza 50 mln EUR	Nie przekracza 10 mln EUR	Nie przekracza 2 mln EUR

TERMINY
Rodzaj \ Firma	Małe i średnie przedsiębiorstwa	Mikro przedsiębiorstwa
JPK_V7 – obowiązkowy	1 październik 2020	1 październik 2020
JPK_VAT – obowiązkowy	1 styczeń 2017	1 styczeń 2018
JPK_PKPIR – na żądanie	1 lipiec 2018	1 lipiec 2018
JPK_KR – na żądanie	1 lipiec 2018	1 lipiec 2018
JPK_FA – na żądanie	1 lipiec 2018	1 lipiec 2018
JPK_MAG – na żądanie	1 lipiec 2018	1 lipiec 2018

Ważne! Od 1 października 2020 roku podatników VAT zaczęła obowiązywać nowa elektroniczna struktura JPK w formie JPK_V7M lub JPK_V7K. Nowa struktura JPK zastąpiła dotychczasowy plik JPK _VAT oraz deklarację VAT-7/VAT-7K.

Pliki JPK_PKPIR, JPK_KR, JPK_FA oraz JPK_MAG należy udostępnić na każde żądanie organu podatkowego od 01.07.2018 dla małych, średnich i mikro firm. Proces udostępnienia pliku rozpoczyna się dopiero po otrzymaniu postanowienia o wszczęciu postępowania od organu podatkowego.

Jakie pliki możesz generować w programie Comarch ERP XT?

W programie Comarch ERP XT można generować pliki: JPK_V7, JPK_VAT, JPK_PKPIR, JPK_KR, JPK_FA i JPK_MAG.

DOSTĘPNOŚĆ
Pakiet \ Rodzaj	JPK_V7	JPK_VAT	JPK_PKPIR	JPK_KR	JPK_FA	JPK_MAG
Faktury	Jest	Jest	Brak	Brak	Jest	Brak
Faktury + Księga Podatkowa	Jest	Jest	Jest	Jest	Jest	Brak
Faktury + Księga Handlowa	Jest	Jest	Jest	Jest	Jest	Brak
Faktury + Magazyn	Jest	Jest	Brak	Brak	Jest	Jest
Faktury + Magazyn + Księga Podatkowa	Jest	Jest	Jest	Jest	Jest	Jest
Faktury + Magazyn + Księga Handlowa	Jest	Jest	Jest	Jest	Jest	Jest

Czym jest Jednolity Plik Kontrolny JPK_V7?

Od 1 października 2020 roku Ministerstwo Finansów wprowadziło nowy rodzaj pliku JPK: pliki JPK_V7M dla rozliczeń miesięcznych oraz JPK_V7K dla rozliczeń kwartalnych. Pliki zawierają część deklaracyjną (na wzór deklaracji VAT-7/VAT-7K) oraz ewidencyjną (na wzór pliku JPK_VAT).

Dowiedz się więcej: https://www.podatki.gov.pl/jednolity-plik-kontrolny/jpk-vat-z-deklaracja/

Kiedy i kto ma obowiązek złożenia pliku JPK_V7?

Obowiązek sporządzania oraz wysyłania lub udostępniania pliku JPK_V7 dotyczy wszystkich podatników zarejestrowanych jako czynni podatnicy VAT za okresy od 1 października 2020 r. (tj. małe, średnie i duże przedsiębiorstwa oraz mikroprzedsiębiorcy).

JPK_V7M

JPK_V7K

dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie
obowiązkowo przesyłany co miesiąc – do 25 dnia następnego miesiąca za który wysyłamy plik
zawiera część ewidencyjną i deklaracyjną

dla podatników, którzy rozliczają się kwartalnie
obowiązkowo przesyłany co miesiąc – do 25 dnia następnego miesiąca za który wysyłamy plik
pierwszy i drugi miesiąc kwartału zawiera tylko część ewidencyjną
trzeci miesiąc kwartału zawiera cześć ewidencyjną i deklaracyjną, przy czym cześć deklaracyjna rozlicza podatek VAT za dany kwartał oraz część ewidencyjną za trzeci miesiąc kwartału

Za ostatnie okresy rozliczeniowe przed wprowadzeniem pliku JPK_V7 – a więc za wrzesień 2020 r. lub za trzeci kwartał 2020 r. – należy przesłać JPK_VAT oraz deklarację VAT-7/VAT-7K na starych zasadach.

Zobacz także:

Pliki JPK_V7

Jak dodać Jednolity Plik Kontrolny (JPK)?

Jak wysłać Jednolity Plik Kontrolny (JPK)?

Jak podpisać plik JPK_VAT podpisem niekwalifikowanym?

Jak podpisać Jednolity Plik Kontrolny (JPK) za pomocą Profilu Zaufanego ePUAP?