W tym artykule opisaliśmy możliwość wyliczenia deklaracji VAT-9M: Deklaracja o podatku od towarów i usług, składanej m.in. przez podatników zwolnionych z VAT, którzy nie mają obowiązku składania deklaracji VAT-8. Deklaracja VAT-9M jest dostępna w menu Księgowość/ Deklaracje VAT-9M.
Deklaracja VAT-9M obliczana jest na podstawie zapisów w Rejestrze sprzedaży (menu Księgowość/ Rejestr sprzedaży). Sumowane są wszystkie nabycia towarów lub usług oraz import usług, dla których, jako nabywcy są podatnikami.
Aby obliczyć deklarację, należy na liście Deklaracje VAT-9M (menu Księgowość/ Deklaracje VAT-9M) wybrać przycisk Dodaj deklarację.
Na wyświetlonym oknie należy określić miesiąc i rok wyliczanej deklaracji.
Po przejściu przez kreator otworzy się formularz deklaracji VAT-9M.
Sekcja A-B
Urząd, do którego adresowana jest deklaracja – urząd skarbowy właściwy ze względu na miejsce wykonywania czynności opodatkowanych. Pole jest puste, z możliwością wyboru urzędu z listy. Pole uzupełnia się automatycznie, jeśli w programie Comarch ERP XT została naliczona deklaracja VAT-UE lub VAT-7 bądź plik JPK_VAT lub JPK_V7.
Cel złożenia formularza – złożenie deklaracji lub korekta deklaracji. Pole uzupełnia się automatycznie.
Rodzaj podatnika – podatnik niebędący osobą fizyczną lub osoba fizyczna. Pole uzupełnia się automatycznie, jeśli w programie Comarch ERP XT została naliczona deklaracja VAT-UE lub VAT-7 bądź plik JPK_VAT lub JPK_V7, z możliwością zmiany.
Nazwa pełna firmy lub nazwisko, imię i data urodzenia dla osoby fizycznej – pole uzupełnia się automatycznie, z możliwością zmiany.
Sekcja C
W tej części Użytkownik wykazuje wartość transakcji oraz należny od nich podatek. W programie Comarch ERP XT wartości w poz. od 10 do 17 uzupełniają się automatycznie na podstawie wprowadzonych dokumentów.
Poz. 18 uzupełni się automatycznie wartością, będącą wynikiem sumowania kwot z poz. 11, 13, 15 i 17.
Płatności
Płatność do deklaracji VAT-9M tworzona jest na kwotę z poz. 18. Na formularzu takiej płatności jako podmiot przenoszony jest wybrany na deklaracji urząd skarbowy, do pola rachunek bankowy podmiotu podstawiany jest Indywidualny rachunek podatkowy (zapisany w Konfiguracja/ Konfiguracja/ zakładka Księgowość), a pole opis jest tworzone zgodnie ze standardem i nie możne być zmienione.
Kwota na formularzu płatności dla deklaracji korygującej jest równa różnicy kwoty z deklaracji korygowanej i kwoty z poprzedniej deklaracji.
Eksport deklaracji VAT-9M do systemu e-Deklaracje
Wysyłka deklaracji możliwa jest z:
- menu po zapisie, po wybraniu opcji Wyślij e-deklarację
- listy, po jej zaznaczeniu i wybraniu z menu kontekstowego opcji Wyślij e-deklarację
Księgowanie deklaracji VAT-9M
W menu Księgowość/ Deklaracje VAT-9M w menu kontekstowym zaznaczonej deklaracji dostępna jest opcja Księguj, służąca do zaksięgowania schematem księgowym kwoty z deklaracji VAT-9M.
W menu Księgowość/ Plan kont/ Schematy księgowe (opcja dostępna w menu kontekstowym) nie został przygotowany domyślny schemat księgowy, który umożliwia księgowanie deklaracji VAT-9M. Należy utworzyć własny schemat księgowy do księgowania (dowiedz się więcej: Jak utworzyć schemat księgowy?).
Wydruk dokumentów zakwalifikowanych do deklaracji
W menu Księgowość/ Rejestr sprzedaży dostępne są wydruki dokumentów zakwalifikowanych do deklaracji VAT-9M, po wybraniu w filtrze Grupa: Zakwalifikowane do VAT-9M.
Po wybraniu opcji Drukuj możliwy będzie do wyboru wydruk Rejestr VAT wg pól do deklaracji VAT-9M.
Zobacz także:
Jak skonfigurować program będąc podatnikiem zwolnionym z VAT?
Jak ewidencjonowane są dokumenty handlowe wystawione przez podatnika zwolnionego z VAT?
Jak wyliczyć deklarację VAT-8(11)?
