W tym artykule opisaliśmy możliwość wyliczenia deklaracji VAT-8: Deklaracja o podatku od towarów i usług, składanej m.in. przez podatników zwolnionych z VAT, którzy dokonali wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Deklaracja VAT-8 jest dostępna w menu Księgowość/ Deklaracje VAT-8.
Deklaracja VAT-8 obliczana jest na podstawie zapisów w Rejestrze sprzedaży (menu Księgowość/ Rejestr sprzedaży). Sumowane są wszystkie dostawy i nabycia wewnątrzwspólnotowe oraz importowane usługi.
Aby obliczyć deklarację, należy na liście Deklaracje VAT-8 (menu Księgowość/ Deklaracje VAT-8) wybrać przycisk Dodaj deklarację.
Na wyświetlonym oknie należy określić miesiąc i rok wyliczanej deklaracji.
Po przejściu przez kreator otworzy się formularz deklaracji VAT-8.
Sekcja A-B
Urząd, do którego adresowana jest deklaracja – urząd skarbowy właściwy ze względu na miejsce wykonywania czynności opodatkowanych. Pole jest puste, z możliwością wyboru urzędu z listy. Pole uzupełnia się automatycznie, jeśli w programie Comarch ERP XT została naliczona deklaracja VAT-UE lub VAT-7 bądź plik JPK_VAT lub JPK_V7.
Cel złożenia formularza – złożenie deklaracji lub korekta deklaracji. Pole uzupełnia się automatycznie.
Rodzaj podatnika – podatnik niebędący osobą fizyczną lub osoba fizyczna. Pole uzupełnia się automatycznie, jeśli w programie Comarch ERP XT została naliczona deklaracja VAT-UE lub VAT-7 bądź plik JPK_VAT lub JPK_V7, z możliwością zmiany.
Nazwa pełna firmy lub nazwisko, imię i data urodzenia dla osoby fizycznej – pole uzupełnia się automatycznie, z możliwością zmiany.
Sekcja C
W tej części Użytkownik wykazuje wartość transakcji oraz należny od nich podatek. W programie Comarch ERP XT wartości w poz. od 10 do 19 uzupełniają się automatycznie na podstawie wprowadzonych dokumentów. Poz. 20 i 21 należy uzupełnić ręcznie.
Poz. 22 uzupełni się automatycznie wartością z pola 24 z deklaracji za poprzedni miesiąc, z możliwością zmiany. Jeśli wyliczana deklaracja jest pierwszą, pole przyjmie wartość 0.
Poz. 23 uzupełni się automatycznie wartością, będącą wynikiem odejmowania sumy z poz. 11, 13, 15, 17 i 19 oraz sumy z poz. 20, 21 i 22. Jeśli różnica okaże się wartością ujemną, pole przyjmie wartość 0.
Poz. 24 uzupełni się automatycznie wartością, będącą wynikiem odejmowania sumy z poz. 20, 21 i 22 oraz sumy z poz. 11, 13, 15, 17 i 19. Jeśli różnica okaże się wartością ujemną, pole przyjmie wartość 0.
Płatności
Płatność do deklaracji VAT-8 tworzona jest na kwotę z poz. 23. Na formularzu takiej płatności jako podmiot przenoszony jest wybrany na deklaracji urząd skarbowy, do pola rachunek bankowy podmiotu podstawiany jest Indywidualny rachunek podatkowy (zapisany w Konfiguracja/ Konfiguracja/ zakładka Księgowość), a pole opis jest tworzone zgodnie ze standardem i nie możne być zmienione.
Kwota na formularzu płatności dla deklaracji korygującej jest równa różnicy kwoty z deklaracji korygowanej i kwoty z poprzedniej deklaracji.
Eksport deklaracji VAT-8 do systemu e-Deklaracje
Wysyłka deklaracji możliwa jest z:
- menu po zapisie, po wybraniu opcji Wyślij e-deklarację
- listy, po jej zaznaczeniu i wybraniu z menu kontekstowego opcji Wyślij e-deklarację
Księgowanie deklaracji VAT-8
W menu Księgowość/ Deklaracje VAT-8 w menu kontekstowym zaznaczonej deklaracji dostępna jest opcja Księguj, służąca do zaksięgowania schematem księgowym kwoty z deklaracji VAT-8.
W menu Księgowość/ Plan kont/ Schematy księgowe (opcja dostępna w menu kontekstowym) nie został przygotowany domyślny schemat księgowy, który umożliwia księgowanie deklaracji VAT-8. Należy utworzyć własny schemat księgowy do księgowania (dowiedz się więcej: Jak utworzyć schemat księgowy?).
Wydruk dokumentów zakwalifikowanych do deklaracji
W menu Księgowość/ Rejestr sprzedaży dostępne są wydruki dokumentów zakwalifikowanych do deklaracji VAT-8, po wybraniu w filtrze Grupa: Zakwalifikowane do VAT-8.
Po wybraniu opcji Drukuj możliwy będzie do wyboru wydruk Rejestr VAT wg pól do deklaracji VAT-8.
Zobacz także:
Jak skonfigurować program będąc podatnikiem zwolnionym z VAT?
Jak ewidencjonowane są dokumenty handlowe wystawione przez podatnika zwolnionego z VAT?
Jak wyliczyć deklarację VAT-9M(10)?
