Jak działa księgowanie dokumentów przez podatnika stosującego kasowy PIT?

Wszystkie dokumenty handlowe oraz ręcznie dodane zapisy w Rejestrach VAT i Ewidencji dodatkowej, wprowadzone z datą wystawienia pokrywającą się z datą zmiany metody rozliczania PIT na metodę kasową, będą księgowane do Księgi podatkowej lub Ewidencji ryczałtowej dopiero w momencie rozliczenia ich z zapłatą. Dokumenty nierozliczone po zatwierdzeniu zostaną zapisane w Rejestrze VAT, natomiast nie utworzy się do nich zapis księgowy. Dopiero oznaczenie na dokumencie, że został on zapłacony (częściowo lub całkowicie) spowoduje zaksięgowanie dokumentu w wartości odpowiadającej stosunkowi zapłaty do wartości całego dokumentu.

W menu Księgowość na dokumentach ewidencjonowanych w Rejestrze VAT (sprzedaży i zakupów) oraz Ewidencji dodatkowej (przychodów i kosztów) będzie widoczna dodatkowa zakładka Kasowy PIT.

Uwaga
Zakładka Kasowy PIT jest widoczna tylko na dokumentach wystawionych w okresie, w którym obowiązywało rozliczenie PIT według metody kasowej.

Na zakładce dostępny jest parametr Rozliczaj w kasowym PIT, służący do kwalifikowania dokumentu do rozliczania w PIT według metody kasowej, oraz tabelka pokazująca poszczególne zapłaty za dokument. Parametr Rozliczaj w kasowym PIT będzie domyślnie zaznaczony, jeżeli:

  • data wystawienia dokumentu pokrywa się z okresem obowiązywania metody kasowej, wskazanym w Konfiguracji,
  • na dokumencie został wskazany kontrahent będący podmiotem gospodarczym,
  • na karcie kontrahenta nie jest zaznaczony parametr Nie uwzględniaj przychodów w kasowym PIT.

Uwaga
Dokumenty dodawane ręcznie do Ewidencji przychodów lub Ewidencji kosztów będą miały domyślnie odznaczony parametr Rozliczaj w kasowym PIT, z możliwością jego zaznaczenia przez Użytkownika.

Uwaga
Możliwość rozliczanie PIT według tzw. metody kasowej obowiązuje od 01.01.2025 roku, zatem wszystkie wystawione wcześniej dokumenty spełniające ww. kryteria nie będą posiadały na formularzach w Rejestrze VAT i Ewidencji dodatkowej zakładki Kasowy PIT, a tym samym parametru Rozliczaj w kasowym PIT.

Tabelka widoczna na zakładce Kasowy PIT będzie uzupełniała się automatycznie na podstawie rozliczonych zapłat. W tabelce dostępne będą wartości dotyczące: miesiąca, roku i kwoty zakwalifikowanej do rozliczenia w PIT, Kolumny księgi lub Stawki ryczałtu, do której wartość jest lub będzie zaksięgowana, oraz wysokości % kwoty księgowanej w koszty (dotyczy Rejestru zakupów i Ewidencji kosztów).

Zapis księgowy w Księdze podatkowej lub Ewidencji ryczałtowej będzie powstawał pod datą rozliczenia dokumentu z zapłatą. Usunięcie rozliczenia będzie skutkowało usunięciem zapisu księgowego. Rozliczony dokument będzie można również odksięgować ręcznie, jeśli zajdzie potrzeba naniesienia na nim jakiś zmian, po czym zaksięgować ponownie .

Uwaga
Jeżeli zapis księgowy został zatwierdzony lub znajduje się w zamkniętym okresie, nie będzie możliwe jego usunięcie.

 

Zobacz także:

Jak skonfigurować program, chcąc wyliczyć PIT według tzw. metody kasowej?

Jak działa wystawianie dokumentów handlowych przez podatnika stosującego kasowy PIT?

 

Czy ten artykuł był pomocny?