Jakie zmiany zostały wprowadzone w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w związku z nową strukturą pliku JPK_ST_KR?

W celu dostosowania programu Comarch ERP XT do struktury pliku JPK_ST_KR zostały wprowadzone poniższe zmiany.

Karta środka trwałego oraz wartości niematerialnej i prawnej

Dodano nowe pola: Rodzaj dokumentu nabycia, Przyczyna wykreślenia oraz Numer KSeF dokumentu.

Dla rodzaju dokumentu nabycia użytkownik ma do wyboru następujące opcje: Darowizna, Faktura VAT, Inne, Umowa sprzedaży, Wkład niepieniężny, Wytworzenie.

Domyślnie ustawiony rodzaj dokumentu nabycia to Faktura VAT.

Dla zlikwidowanych lub zbytych środków trwałych / wartości niematerialnych i prawnych uaktywniają się pola widoczne w sekcji Stan. Na potrzeby dostosowania do struktury pliku JPK_ST_KR dodano pole Przyczyna wykreślenia, w którym należy wskazać jedną z dostępnych opcji: Darowizna, Inne, Kradzież, Przekwalifikowanie do innej grupy aktywów, Sprzedaż, Stwierdzenie niedoboru, Wkład pieniężny. Pole jest obowiązkowe do uzupełnienia w przypadku, gdy na karcie środka trwałego / wartości niematerialnej i prawnej zaznaczono parametr Zlikwidowany lub Zbyty.

Pole Dodatkowe informacje dotyczące likwidacji/zbycia jest polem pomocniczym. Użytkownik w tym miejscu ma możliwość doprecyzowania przyczyny likwidacji środka trwałego / wartości niematerialnej i prawnej. Pole nie jest uwzględniane w pliku JPK_ST_KR.

Pole Numer KSeF dokumentu służy do ręcznego wpisania numeru KSeF dokumentu stwierdzającego zbycie środka trwałego / wartości niematerialnej i prawnej.

Dodano nową sekcją Dodatkowe informacje dla pliku JPK_ST_KR.

W sekcji zawarte są następujące pola: Metoda amortyzacji 1, Metoda amortyzacji 2, Metoda amortyzacji 3, Częstotliwość odpisu. Wprowadzone w tej sekcji dane mają wpływ wyłącznie na dane wykazywane w pliku JPK_ST_KR.

Metoda amortyzacji 1 – parametr domyślnie ustawiony na podstawie wskazanej na karcie środka trwałego / wartości niematerialnej i prawnej metodzie amortyzacji. W przypadku, gdy na formularzu zaznaczono parametr Różna amortyzacja bilansowa i kosztowa to metoda amortyzacji 1 zostanie pobrana ze wskazanej metody amortyzacji kosztowej.

Istnieje możliwość zmiany wartości w polu Metoda amortyzacji 1. Z poziomu rozwijanej listy do wyboru są następujące opcje: D – degresywna, L- liniowa, J – jednorazowa, I – inna, X – brak amortyzacji.

Pola Metoda amortyzacji 2 oraz Metoda amortyzacji 3 są polami nieobligatoryjnymi.

Częstotliwość odpisu jest polem obowiązkowym. Należy wybrać jedną z następujących wartości: M – miesięczny, K – kwartalny, R – roczny, J – jednorazowy, S – sezonowa, I – Inna, X – brak odpisu.

Dodatkowo:

• gdy dla amortyzacji kosztowej zostanie wskazana metoda amortyzacji jednorazowa to dla częstotliwości odpisu zostanie domyślnie ustawiona opcja J – jednorazowy;
• gdy dla amortyzacji kosztowej zostanie wskazana metoda amortyzacji naturalna to dla częstotliwości odpisu zostanie domyślnie ustawiona opcja I – inna;
• gdy dla amortyzacji kosztowej użytkownik wybierze opcję Nie amortyzować domyślnie zostanie ustawiona częstotliwość odpisu jako X – brak odpisu.

Dodano parametr Reklasyfikacja.

Parametr jest domyślnie niezaznaczony. W sytuacji kiedy w ciągu roku zmieni się KŚT na karcie środka trwałego parametr zostanie automatycznie zaznaczony. Parametr pamiętany jest przez rok i przy pierwszym logowaniu w nowym roku jest odznaczany. Przy następnej zmianie KŚT na karcie parametr znowu automatycznie się zaznaczy. Istnieje również możliwość ręcznej edycji parametru.

Lista środków trwałych / wartości niematerialnych i prawnych

Na liście środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dodano nowe kolumny:

• Rodzaj dokumentu nabycia. W kolumnie tej wyświetlana jest informacja na temat rodzaju dokumentu na podstawie, którego nastąpiło nabycie środka trwałego / wartości niematerialnej i prawnej;
• Przyczyna wykreślenia.

Dokumenty środków trwałych / wartości niematerialnych i prawnych

Struktura pliku JPK_ST_KR wymusza obowiązek podania wartości odpisów NKUP za cały rok podatkowy lub za okres, w którym środek trwały / wartość niematerialna i prawna była amortyzowana w danym roku. Z tego względu na dokumencie amortyzacji, który dostępny jest z poziomu Księgowość / Dokumenty środków trwałych dokonano podziału amortyzacji na stanowiącą KUP oraz niestanowiącą KUP. Podział jest widoczny w przypadku, gdy na karcie środka trwałego zaznaczono parametr Różna amortyzacja bilansowa i kosztowa.

Amortyzacja stanowiąca KUP domyślnie jest równa wartości amortyzacji kosztowej. Pole jest aktywne do ręcznej edycji.

Amortyzacja niestanowiąca KUP jest wyliczana na podstawie różnicy pomiędzy amortyzacją bilansową, a amortyzacją kosztową. Analogicznie jak w przypadku amortyzacji stanowiącej KUP, pole można edytować.