Jak wykazać fakturę w odpowiednim polu na deklaracji VAT-9M?

W celu prawidłowego wykazania dokumentu na deklaracji VAT-9M należy wskazać na nim odpowiednie dane zgodnie z poniższą tabelą.

Uwaga
Deklaracja VAT-9M jest dostępna dla kont posiadających w pakiecie moduł Księga Podatkowa i Ryczałt lub Księga handlowa.

Do deklaracji VAT-9M ujmowane są dokumenty wewnętrzne sprzedaży z Rejestru sprzedaży (menu Księgowość/ Rejestr sprzedaży), wygenerowane do faktury zakupu.

Uwaga
Lista Rejestr sprzedaży w menu Księgowość jest widoczna dla Użytkowników, którzy w Konfiguracja/ Konfiguracja/ zakładka Faktury w sekcji Płatnik VAT odznaczyli parametr Realizuję wyłącznie transakcje krajowe.
Uwaga
Aby na deklaracji VAT-9M w poz. 16 i 17 wykazać świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca (art. 17 ust. 1 pkt 8 ustawy*), Użytkownik powinien wprowadzić ręcznie dokumenty wewnętrzne do Rejestru sprzedaży.

 

Pozycja na deklaracji VAT-9M Pole w VAT-9M na formularzu dokumentu** Stawka VAT Rodzaj
(na dokumencie)
Transakcja
10,11 (10) Import usług wszystkie usługa pozaunijna
Import usług
12, 13 (12) Import usług od podatników związany art. 28b ustawy wszystkie usługa wewnątrzunijna, wewnątrzunijna trójstronna
Import usług od podatników, wykazanych w art. 28b ustawy
14, 15 (14) Dostawa towarów dla których podatnikiem jest nabywca art.17 ust.1 pkt. 5 wszystkie towar wewnątrzunijna, pozaunijna
Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca
(art.17 ust.1 pkt. 5 ustawy)
16, 17 (16) Świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art.17 ust.1 pkt. 8 ustawy wszystkie usługa krajowa
Świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca
(art. 17 ust. 1 pkt 8 ustawy)

*  ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2020 r. poz. 106, z późn. zm.)

** na formularzu dokumentu w Rejestrze sprzedaży dostępna jest dodatkowa (domyślnie ukryta) kolumna: Pole w VAT-9M.

 

Zobacz także:

Jak wyliczyć deklarację VAT-9M(10)?

Jak ewidencjonowane są dokumenty handlowe wystawione przez podatnika zwolnionego z VAT?

Jak działa wystawianie dokumentów handlowych przez Podatnika zwolnionego z VAT?

 

Czy ten artykuł był pomocny?